Factoring

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Factoring allgemein:

Unter Factoring versteht man den Kauf von Geldforderungen aus Warenlieferungen / Dienstleistungen. Factoring dient der nachhaltigen Liquiditätssicherung durch eine kurzfristige Umsatzfinanzierung. Je nach gewähltem Leistungsumfang des Factors ist es möglich einen hundertprozentigen Schutz vor Forderungsausfällen zu gewährleisten.

Das Entgelt für die Übernahme des Ausfallrisikos und des Debitorenmanagements durch den Factor wird üblicherweise als Factoringentgelt bezeichnet.

Beim Factoring werden zwei Arten unterschieden:

1. Echtes Factoring

Beim echten Factoring hat der Factor keine Rückgriffsmöglichkeit auf seinen Kunden (Factornehmer). Dies bedeutet in der Praxis, dass bei Zahlungsunfähigkeit des Debitors der Factor das Ausfallrisiko trägt (abhängig vom gewählten Leistungsumfang).

2. Unechtes Factoring

Beim unechten Factoring hat der Factor die Möglichkeit, bei Zahlungsunfähigkeit des Debitors auf den Factorkunden zurückzugreifen.

Vorgehen:

1. Der Factor kauft von seinem Factoringkunden die o.g. Geldforderungen im Rahmen eines Vertrages an.

2. Der Factor prüft vor Vertragsabschluss und während der Vertragslaufzeit fortlaufend die Bonität der Abnehmer und übernimmt im Rahmen eines vereinbarten Limits (je Debitor und Gesamt) das volle Ausfallrisiko.

3. Der Factoringkunde informiert seine Kunden darüber, dass die Forderungen an den Factor verkauft wurden und der Rechnungsbetrag nur an ihn mit schuldbefreiender Wirkung zu zahlen ist.

4. Der Factoringkunde übermittelt dem Factor die Rechnungsdaten durch Datenfernübertragung. Sofern die übermittelten Volumina im Rahmen der eingeräumten Limite liegen, kauft der Factor die Forderungen an. Wird ein Limit für einen Kunden überschritten kauft der Factor diese Forderung entweder zu einem späteren Zeitpunkt nach, oder er führt lediglich das Inkasso durch.

5. Der Factor schreibt den Factoringerlös nach Abzug des Factoringentgelts und des Sicherheitseinbehaltes dem Konto des Factoringkunden gut.

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